Реализация лизинговых проектов
Взять кредит для покупки сушильного оборудования?
А может, воспользоваться лизингом?
Эти вопросы задают себе сегодня многие руководители перерабатывающих предприятий. И это понятно, ведь специалистов, компетентных в данных вопросах, во многих компаниях нет, особенно если речь идет о среднем и малом бизнесе. При наличии же доступной информации об особенностях кредита и лизинга можно было бы избежать подобных сомнений.
На сегодняшний день кредит в России является достаточно распространенным инструментом финансирования. Более того, в области кредитования физических лиц Россия начала приближаться к мировым показателям. А вот юридические лица зачастую пользуются кредитом скорее не потому, что не хотят использовать лизинг, а потому, что кредит им активно предлагает обслуживающий это предприятие банк. Бывают, правда, и исключения, но редко.
Что такое лизинг на данный момент четко представляют себе лишь около половины руководителей. Так давайте разберемся в отличиях кредита от лизинга, их особенностях, преимуществах и недостатках.
Участники сделки лизинга
В сделке лизинга, как правило, задействованы четыре стороны:
Лизингодатель – лизинговая компания, которая в ходе реализации сделки за свой счет приобретает у продавца имущество в собственность и предоставляет его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за плату, на срок и на условиях, оговоренных условиями ЛИЗИНГОВОГО договора во временное владение и пользование.
Лизингополучатель – частный предприниматель или предприятие, который в соответствии с договором лизинга получает от лизинговой компании предмет лизинга за плату, на срок и на условиях, оговоренных в условиях ЛИЗИНГОВОГО договора во временное владение и пользование для использования в предпринимательских целях.
Продавец – это поставщик оборудования, который в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем поставляет последнему в обусловленный срок и на определенных условиях имущество, выбранное лизинговолучателем и являющееся предметом лизинга. Поставка и передача предмета лизинга лизингодателю или лизингополучателю производится продавцом в соответствии с условиями договора купли-продажи, заключаемого между поставщиком и лизингодателем.
Страховщик – это страховая компания, которая, как правило, является партнером лизингодателя или лизингополучателя. Она участвует в сделке лизинга, осуществляя страхование имущественных, транспортных и прочих видов рисков, связанных с предметом лизинга и/или сделкой лизинга.
Кредит или лизинг?
Плюсы кредита:
- предприятие получает денежные средства и может их израсходовать на приобретение необходимого оборудования по своему выбору без каких-либо специальных условий (аванса нет);
- бывает, что кредит предоставляется непосредственно под конкретную сделку (аванс от 20%).
Минусы кредита:
- срок кредитования не превышает 3 лет, а обычно составляет 1-2 года;
- предприятие очень часто должно предоставлять какой-либо дополнительный залог;
- амортизация оборудования идет по обычной схеме, то есть составляет 5, 10, 15 лет - в зависимости от типа оборудования. Соответственно, все это время предприятие платит налог на имущество;
- проценты, уплачиваемые банку, нельзя в полном объеме относить к расходам;
- часто дополнительным условием кредитования является открытие предприятием расчетного счета в финансирующем банке.
Плюсы лизинга:
- ускоренная амортизация (оборудование/транспорт амортизируется в 3 раза быстрее);
- НДС, содержащийся во всех лизинговых платежах, в полном объеме можно предъявить к вычету;
- лизинговые платежи в полном объеме можно относить на затраты, тем самым получая экономию по налогу на прибыль (при упрощенной системе налогообложения льгота по налогу на прибыль также предоставляется);
- налог на имущество платит либо предприятие-лизингополучатель, либо лизинговая компания;
- благодаря налоговым льготам, итоговое удорожание оборудования/транспорта получается на 10-15% ниже, чем в случае использования кредита.
Минусы лизинга:
- к предприятиям, ведущим налогообложение по вмененной системе, налоговые льготы по НДС и налогу на прибыль не применимы.
Как видно из этого сравнения, условия лизинга, описанные выше, являются привлекательней, чем те, что предлагаются коммерческими банками при кредитовании. Выбор за вами!
Наша компания работает с лизинговыми компаниями России, а также ближнего зарубежья.
